非限定股票期权在 W2 表格中的报告：您需要了解的信息

W2 是否报告非合格股票期权？

如果您从雇主那里获得了非限定性股票期权（NSO）作为您薪酬方案的一部分，那么了解如何在您的 W2 表中报告这些期权是非常重要的。非限定性股票期权可以为员工提供以折扣价购买公司股票的机会，但也有一定的税务影响。

当您行使 NSO 时，即您以预定价格购买公司股票时，该交易将触发应税事件。行权时股票的公允市值与行权价格之间的差额将被视为普通收入，需要缴纳联邦、州和地方所得税。

值得注意的是，这笔收入将包含在您的 W2 表中，并且需要预扣，就像您的正常工资或薪水一样。您的雇主将在 W2 表格的第 1 格中报告行使非营利组织股权的收入，同时报告的还有您全年赚取的任何其他工资。

此外，您的雇主还将在第 12 号方格中使用代码 V 报告行使非限定股票期权的收入。仔细查看您的 W2 表以确保准确报告非限定性股票期权的行权收入至关重要。

非限定股票期权（Non-Qualified Stock Options，NQSO）是一种股票期权，不符合《美国国内税收法典》规定的特殊税收待遇的某些要求。与激励性股票期权（ISO）不同，NQSO 没有资格享受优惠税收待遇，必须按照普通所得税率纳税。

通过 NQSO，员工有权以事先确定的价格（称为行使价或执行价）购买一定数量的公司股票。通常情况下，行使价低于授予期权时公司股票的当前市价。

一旦期权归属，员工可以选择行使期权，并以行使价购买股票。如果员工决定出售股票，那么行使价与出售价之间的差额将被征收资本利得税。

NQSO 与 ISO 之间的一个主要区别是，NQSO 通常授予公司所有级别的员工，而 ISO 通常只授予高管和关键员工。此外，NQSO 不受 ISO 的某些限制，如最长行使期为 10 年。

员工必须了解行使和出售非限定性股票期权的税务影响，因为他们可能需要缴纳普通所得税和资本利得税。咨询税务专业人士或财务顾问可以帮助员工就股票期权做出明智的决定。

说到在 W2 上报告非限定性股票期权 (NQSO)，了解相关规则和规定至关重要。非限定性股票期权是许多员工常用的一种薪酬形式，准确申报对于纳税至关重要。

**什么是非限定性股票期权？

非限定性股票期权是一种股票期权，不符合《美国国内税收法》某些条款规定的优惠税收待遇要求。它们通常作为薪酬方案的一部分授予员工。

报告非限定性股票期权的行使情况

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当您行使非限定性股票期权时，您必须在 W2 表中报告收入。该收入通常在第 1 格作为工资报告，并需缴纳联邦所得税、社会保险税和医疗保险税。

需要申报的金额是行权价格与行权日股票公平市价之间的差额。这一差额被称为补偿要素。

举例： 假设你被授予 1,000 份行使价为每股 10 美元的非限定性股票期权。在行权日，股票的公平市价为每股 20 美元。补偿部分为 10,000 美元（20 美元-10 美元 x 1,000）。

报告出售非限定股票期权的情况

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如果您决定出售通过行使非限定股票期权获得的股票，您还需要在 W2 表中报告出售情况。

出售收益减去行权价格和任何适用的佣金或费用后，将确定您的资本损益。资本收益或损失应在报税表 D 中进行申报。

附加申报要求

除了在 W2 表中报告非限定性股票期权的行使和出售情况外，您可能还需要在报税表 8949 和附表 D 中报告这些信息。

咨询税务专业人士

在 W2 表中报告非限定性股票期权可能很复杂，因此建议您咨询税务专业人士，他们可以指导您完成整个过程，并确保您遵守税法。

*免责声明：本文仅供参考，不应视为税务或法律建议。请咨询合格的税务专业人士，就您的具体情况获得个性化建议。

非限定性股票期权是一种不符合《美国国内税收法》要求的股票期权，不能被视为激励性股票期权。它们通常作为薪酬方案的一部分授予员工。

非限定性股票期权在 W2 表格的第 12 格中用代码 “V “进行报告。该代码代表行使非限定性股票期权的收入，也包含在 W2 表格第 1 格的工资总额中。

非限定性股票期权的税务处理取决于行使期权的时间。当您行使期权时，您需要就行使日股票的公平市价与期权行使价之间的差额缴纳普通所得税。该收入会在你的 W2 表中报告，并需要预扣。当你出售股票时，你需要为任何额外收益缴纳资本利得税。

不能，您不能递延非限定性股票期权的税款。行使非限定性股票期权所得收入在行使当年须缴纳普通所得税。您不能将纳税责任推迟到以后的年度。