Розуміння відмінностей між ESPP та опціонами на акції

Розуміння різниці між ESPP та опціонами на акції

Плани участі працівників у власності на акції (ESPP) та опціони на акції - це два поширені види компенсації акціями, які компанії пропонують своїм працівникам. Хоча вони обидва мають спільну мету - надати працівникам частку в успіху компанії, вони мають відмінні характеристики та наслідки. Розуміння ключових відмінностей між ESPPs та опціонами на акції має вирішальне значення для працівників, які розглядають можливість участі в цих програмах.

**Програми з купівлі акцій для працівників, також відомі як плани купівлі акцій для працівників, дозволяють працівникам купувати акції компанії зі знижкою. Знижка зазвичай надається у відсотках від справедливої ринкової вартості акцій, що робить її привабливим варіантом для працівників, які прагнуть примножити свій капітал і скористатися перевагами потенційного зростання цін на акції. Часто ESPP мають певні періоди реєстрації та обмеження на продаж придбаних акцій, вимагаючи від працівників утримувати акції протягом певного періоду часу перед їх продажем.

Зміст

З іншого боку, опціони на акції надають працівникам право придбати акції компанії за заздалегідь визначеною ціною, відомою як ціна виконання. Опціони на акції, як правило, мають період набуття права, протягом якого працівники повинні залишатися в компанії, щоб мати право реалізувати свої опціони. Після набуття права на опціон працівники мають гнучкість у виборі, реалізовувати чи ні свій опціон, залежно від поточної ринкової ціни акцій. Це означає, що працівники потенційно можуть отримати прибуток від різниці між ціною виконання та ринковою вартістю акцій.

Важливо зазначити, що в той час, як за СПДП працівники зазвичай використовують власні кошти для придбання акцій компанії, опціони на акції надаються як форма компенсації і не вимагають від працівників жодних авансових платежів. Вимоги, податкові наслідки та потенційні ризики, пов’язані як з СППД, так і з опціонами на акції, можуть відрізнятися залежно від конкретних деталей плану та індивідуальних обставин, тому рекомендується звернутися за професійною порадою перед прийняттям рішення.

Таким чином, ESPPs та опціони на акції - це два різні інструменти для участі працівників в успіху компанії. ESPPs пропонують придбання акцій зі знижкою, в той час як опціони на акції надають можливість придбати акції в майбутньому за заздалегідь визначеною ціною. Обидва варіанти мають свій власний набір правил, податків і ризиків, які вимагають ретельного розгляду перед прийняттям рішення про участь.

Основні відмінності між ESPP та фондовими опціонами

Плани купівлі акцій працівниками (ESPP) та опціони на акції є популярними формами компенсації акціями, які пропонуються багатьма компаніями. Хоча вони обидва використовуються для надання працівникам права власності в компанії, є кілька ключових відмінностей між цими двома типами виплат.

Право на отримання: Однією з головних відмінностей між ESPP та опціонами на акції є критерії права на отримання. Зазвичай ESPP доступні для всіх працівників, тоді як опціони на акції, як правило, пропонуються лише ключовим керівникам та працівникам вищого рівня.
Ціна: Ціна, за якою працівники можуть придбати акції за допомогою ESPP, зазвичай нижча за поточну ринкову ціну. Це пов’язано з тим, що ціна часто базується на знижці з ринкової ціни або формулі, визначеній компанією. На відміну від цього, опціони на акції мають ціну виконання, тобто ціну, за якою працівники можуть купити акції в майбутньому. Ціна виконання, як правило, встановлюється на рівні поточної ринкової ціни на момент надання опціонів.

Читайте також: Чи є Investopedia Simulator безкоштовним? Дізнайтеся тут!

3. Податковий режим: СПП та опціони на акції також мають різний податковий режим. У випадку з ESPP працівники, як правило, сплачують податки на знижку, яку вони отримують при купівлі акцій. Прибуток, як правило, розглядається як звичайний дохід. З іншого боку, опціони на акції можуть мати різні податкові наслідки залежно від типу опціону. Заохочувальні опціони на акції (ISO) можуть мати пільговий режим оподаткування, тоді як некваліфіковані опціони на акції (NQSO) підлягають оподаткуванню за звичайними ставками податку на прибуток. 4. Періоди набуття права та виконання: СПП зазвичай мають коротші періоди набуття права та виконання порівняно з опціонами на акції. Період набуття права означає час, протягом якого працівник повинен пропрацювати в компанії, перш ніж він зможе реалізувати своє право на придбання акцій. Реалізація - це власне процес купівлі акцій. Опціони на акції, як правило, мають довший період набуття права і довший період виконання, який може тривати кілька років. 5. Можливість передачі: СПП, як правило, не підлягають передачі і можуть бути реалізовані лише працівником. З іншого боку, опціони на акції можуть передаватися залежно від умов опціонної угоди. Це означає, що працівники можуть продати або передати свої опціони іншій стороні. 6. Ризик: СПП несуть менший ризик для працівників порівняно з опціонами на акції. Це пов’язано з тим, що ціна, за якою працівники купують акції через ESPP, є нижчою і відомою заздалегідь, тоді як за опціонами на акції працівники можуть втратити гроші, якщо ціна акцій впаде нижче ціни виконання опціону.

Читайте також: Чи законна бінарна торгівля в Бангладеш? Повний посібник

Загалом, хоча і СПП, і опціони на акції надають працівникам певну форму володіння акціями, існують значні відмінності з точки зору права на їх отримання, ціноутворення, податкового режиму, періодів набуття та реалізації прав, можливості передачі та ризиків. Важливо, щоб працівники розуміли ці відмінності та ретельно зважували свої можливості, перш ніж приймати будь-які рішення щодо компенсації акціями.

Переваги ESPP

Плани купівлі акцій працівниками (ESPP) пропонують працівникам кілька переваг, що робить їх привабливим варіантом для багатьох людей:

Придбання акцій зі знижкою: Однією з головних переваг ESPP є можливість для працівників купувати акції компанії за зниженою ціною. Це може бути значною можливістю заощадити, оскільки працівники можуть купувати акції компанії за нижчою ціною, ніж та, за якою вони зараз торгуються на фондовому ринку.
Фінансова вигода:** Знижена ціна акцій дозволяє працівникам потенційно отримати фінансову вигоду, продавши придбані акції за вищою ціною в майбутньому. ESPP можуть слугувати додатковим джерелом доходу або способом накопичення багатства для працівників.
Пільговий податковий режим:** СПДП часто надають більш сприятливий податковий режим порівняно з іншими видами компенсацій, пов’язаних з акціями. У деяких випадках працівники можуть розглядати дисконтовану частину вартості придбання акцій як звичайний дохід, тоді як інша частина підлягає оподаткуванню податком на приріст капіталу, коли акції продаються.
Гнучкість участі:** ДКП зазвичай пропонують працівникам гнучкість у виборі того, чи брати участь у програмі, чи ні. Це може бути вигідним для працівників, які можуть мати різні фінансові цілі або толерантність до ризику.
Співпричетність працівників:** ДППС сприяють формуванню почуття причетності та узгодженості між працівниками та компанією. Пропонуючи працівникам можливість купувати акції компанії, ДКП можуть сприяти зміцненню зв’язку та стимулювати працівників робити свій внесок у зростання та успіх компанії.

Важливо, щоб працівники ретельно оцінювали переваги та потенційні ризики ПДЕС перед тим, як брати в ній участь. Консультація з фінансовим консультантом може допомогти прийняти обґрунтоване рішення, виходячи з особистої фінансової ситуації та цілей.

ПОШИРЕНІ ЗАПИТАННЯ:

Що таке ESPP?

ESPP, або План купівлі акцій для працівників, - це пільга, яку пропонують деякі компанії, що дозволяє працівникам купувати акції компанії за зниженою ціною.

Як працює ESPP?

ESPP зазвичай дозволяє працівникам відраховувати певний відсоток від своєї зарплати, який потім використовується для придбання акцій компанії через регулярні проміжки часу, як правило, зі знижкою. Придбані акції можна тримати або продати з метою отримання прибутку.

Які переваги має участь в ESPP?

Участь в ESPP може надати працівникам можливість інвестувати в майбутнє компанії та потенційно отримати прибуток. Знижена ціна також може зробити її привабливим варіантом інвестування.

Чим відрізняються опціони на акції від ESPP?

Опціони на акції дають працівникам право придбати акції компанії за встановленою ціною, відомою як ціна виконання, протягом певного періоду часу. З іншого боку, ESPP дозволяють працівникам купувати акції зі знижкою. Крім того, опціони на акції мають потенціал для більшого прибутку, але також несуть більший ризик.