Чи повинні денні трейдери у Великобританії платити податки?

Одноденна торгівля стає все більш популярною формою інвестування у Великобританії, оскільки приватні особи прагнуть отримати прибуток від короткострокових цінових коливань на фінансових ринках. Однак, багато трейдерів можуть не повністю усвідомлювати свої податкові зобов’язання та потенційні наслідки їх невиконання. У цій статті ми розглянемо податкові правила і норми, які застосовуються до трейдерів у Великобританії.

Одним з найважливіших аспектів денної торгівлі є визначення того, чи вважається вона хобі чи підприємницькою діяльністю з точки зору оподаткування. Королівська податкова та митна служба (HM Revenue & Customs, HMRC) має рекомендації, які допоможуть громадянам визначити свій статус, беручи до уваги такі фактори, як частота торгівлі, рівень організації та намір отримати прибуток. Якщо денна торгівля вважається підприємницькою діяльністю, фізичні особи повинні зареєструватися в системі самооцінки та відповідно звітувати про свої доходи та витрати від торгівлі.

Ще одним важливим моментом для денних трейдерів є класифікація їхніх доходів. У Великій Британії прибуток від денної торгівлі, як правило, оподатковується податком на прибуток, а не податком на приріст капіталу, оскільки ця діяльність вважається спекулятивною за своєю природою. Для денних трейдерів важливо вести детальний облік своїх угод і фінансових операцій, щоб точно розрахувати свій оподатковуваний дохід і претендувати на будь-які відповідні відрахування.

Крім того, денні трейдери можуть мати право на певні податкові пільги та надбавки. Наприклад, особи, які працюють вдома як денні трейдери, можуть претендувати на частину своїх витрат на утримання житла як на відрахування з доходу від торгівлі. Денним трейдерам рекомендується звернутися за професійною податковою консультацією, щоб переконатися, що вони в повній мірі користуються всіма доступними пільгами і знижками, а також виконують свої зобов’язання.

Насамкінець, учасники ринку Форекс у Великій Британії повинні знати про свої податкові зобов’язання та дотримуватися вимог податкової служби. Визначення того, чи вважається денна торгівля підприємницькою діяльністю, точне звітування про доходи від торгівлі та отримання відповідних відрахувань є важливими кроками для забезпечення дотримання податкового законодавства. Звернення за професійною податковою консультацією може допомогти денним трейдерам зорієнтуватися в складному податковому ландшафті та максимізувати свої податкові вигоди, залишаючись при цьому законослухняними.

Податкові зобов’язання денних трейдерів у Великобританії: Що вам потрібно знати

Денна торгівля може бути прибутковою і захоплюючою справою, але важливо розуміти податкові зобов’язання, які з нею пов’язані. Як денний трейдер у Великобританії, ви підпадаєте під дію спеціальних податкових правил і норм, які визначають, скільки податків ви повинні сплатити з вашого прибутку від денної торгівлі.

Першим кроком у виконанні ваших податкових зобов’язань як денного трейдера є реєстрація в Податковій службі Її Величності (HMRC). Ви повинні зареєструватися як самозайнята особа і отримати унікальний ідентифікаційний номер платника податків (UTR). Це має вирішальне значення для забезпечення дотримання вами податкового законодавства і точного звітування про ваші доходи.

Після реєстрації в HMRC ви зобов’язані вести детальний облік своєї щоденної торгової діяльності. Це включає в себе відстеження всіх ваших угод, включаючи дату, час і ціну кожної транзакції, а також будь-які пов’язані з ними збори або комісії.

Коли справа доходить до податкових розрахунків, денні трейдери у Великобританії, як правило, вважаються такими, що займаються спекулятивною діяльністю. Тому ваш прибуток від денної торгівлі оподатковується податком на прибуток, а не податком на приріст капіталу. Ставка податку, яку ви сплачуєте, залежить від вашого загального оподатковуваного доходу, включаючи прибуток від денної торгівлі.

Важливо відзначити, що як денний трейдер, ви маєте право вимагати відшкодування певних витрат з вашого торгового доходу. Ці витрати можуть включати вартість обладнання, такого як комп’ютери та програмне забезпечення, а також будь-які пов’язані з торгівлею підписки або навчальні курси, які ви пройшли. Точний облік цих витрат допоможе зменшити ваші загальні податкові зобов’язання.

Варто також зазначити, що денні трейдери у Великобританії можуть мати право на певні податкові пільги, такі як щорічна інвестиційна надбавка (Annual Investment Allowance, AIA). AIA дозволяє вам вирахувати частину ваших капітальних витрат з вашого прибутку, зменшуючи ваші загальні податкові зобов’язання.

Нарешті, важливо дотримуватися термінів подачі податкової звітності, встановлених HMRC. Як самозайнятий денний трейдер, ви повинні подати податкову декларацію про самооцінку до відповідного терміну, який, як правило, становить 31 січня за попередній податковий рік. Порушення цих термінів може призвести до нарахування штрафів або пені.

На закінчення, розуміння і виконання своїх податкових зобов’язань як денного трейдера у Великобританії має вирішальне значення для дотримання податкового законодавства та уникнення непотрібних штрафних санкцій. Зареєструвавшись у податковій службі, ведучи детальний облік, заявляючи прийнятні витрати та дотримуючись термінів подачі податкової звітності, ви зможете забезпечити ефективне ведення своєї діяльності з точки зору оподаткування.

Оподаткування прибутку від денної торгівлі

Денні трейдери у Великобританії підпадають під дію спеціальних податкових правил, коли справа доходить до звітності про прибуток від торгівлі. Оподаткування прибутку від денної торгівлі залежить від того, чи розглядається торгівля як хобі чи як підприємницька діяльність.

Якщо денна торгівля класифікується як хобі, будь-який прибуток, отриманий від торгової діяльності, не підлягає оподаткуванню податком на прибуток або податком на приріст капіталу. Однак трейдери, які відповідають певним критеріям і активно займаються денною торгівлею як бізнесом, можуть бути об’єктом оподаткування податком на прибуток і внесками на державне страхування.

Для денних трейдерів, які вважаються суб’єктами підприємницької діяльності, прибутки та збитки від їхньої торговельної діяльності повинні відображатися в податковій декларації, яку вони подають самостійно. Прибуток від торгівлі підлягає оподаткуванню податком на прибуток за відповідною ставкою. Крім того, від денних трейдерів можуть також вимагати сплати внесків на державне страхування класу 2 та класу 4 на основі їхнього прибутку від торгівлі.

Для денних трейдерів важливо вести точний облік усієї торгової діяльності, включаючи деталі угод, прибутки та збитки. Ці записи будуть мати вирішальне значення, коли справа дійде до розрахунку та подання правильної суми оподатковуваного прибутку. Денні трейдери також повинні проконсультуватися з податковим фахівцем або бухгалтером, щоб переконатися, що вони виконують всі свої податкові зобов’язання і користуються перевагами будь-яких податкових пільг або відрахувань.

Слід зазначити, що податкове законодавство може змінюватися, тому денним трейдерам слід бути в курсі будь-яких оновлень або змін, які можуть вплинути на їхні податкові зобов’язання. Розуміння та належне управління оподаткуванням прибутку від денної торгівлі є важливим для денних трейдерів у Великобританії, щоб дотримуватися закону та уникати будь-яких потенційних штрафів або пені.

Читайте також: Як встановити індикатор сили валюти в MT4: Покрокова інструкція

Розуміння податку на приріст капіталу

Податок на приріст капіталу (CGT) - це податок, що сплачується з прибутку, отриманого від продажу або відчуження активу, який збільшився в ціні за час володіння ним. Денні трейдери у Великобританії підлягають сплаті податку на прибуток від торговельної діяльності.

**Як обчислюється податок на прибуток?

Сума податку на прибуток до сплати розраховується шляхом вирахування вартості придбання активу (включаючи будь-які транзакційні витрати) з доходу, отриманого від його продажу. Отриманий прибуток підлягає оподаткуванню за ставкою ППП, що застосовується до діапазону прибуткового податку фізичної особи.

Ставки ППП для денних трейдерів

Денні трейдери у Великобританії класифікуються як фізичні особи, які регулярно торгують акціями, паями та іншими фінансовими інструментами з метою отримання прибутку. Податки на їхній прибуток оподатковуються за тими ж ставками, що і прибутковий податок:

• Платники податку за основною ставкою: 10% ППП на прибуток до річної суми, що не підлягає оподаткуванню (12 300 фунтів стерлінгів у 2020/2021 податковому році), і 20% ППП на прибуток, що перевищує суму, що не підлягає оподаткуванню.

Читайте також: Кваліфікація для купівлі іноземної валюти в Недбанку: Все, що потрібно знати

• Платники податків за вищими та додатковими ставками: 20% ППП на прибуток до річної суми, що не підлягає оподаткуванню, та 40% ППП на прибуток, що перевищує суму, що не підлягає оподаткуванню.

**Звільнення від сплати податку на прибуток та пільги

Існують певні звільнення та пільги, на які можуть мати право денні трейдери, що може допомогти зменшити їхні зобов’язання щодо сплати ППП. Деякі з них включають

- Річна сума, що не підлягає оподаткуванню: Кожна фізична особа має річну неоподатковувану суму, в межах якої податок на прибуток не сплачується..

- Пільга для підприємців: Ця пільга дозволяє фізичним особам, які мають на це право, сплачувати знижену ставку 10% ППП на перші 1 мільйон фунтів стерлінгів прибутку, який вони отримують протягом свого життя. *- Прибутки: кожна фізична особа має право сплачувати знижену ставку 10% ППП.

- Збитки: Будь-які збитки, отримані від торгової діяльності, можуть бути зараховані проти прибутків у тому ж податковому році або перенесені на майбутні періоди для зарахування проти майбутніх прибутків. *- Збитки.

- Пільги на призупинення подарунків: Якщо денний трейдер дарує актив іншій особі, він може відстрочити сплату ППП доти, доки особа, яка отримала подарунок, не продасть або не відчужить цей актив. *- Звітність та звільнення від сплати ППП.

Звітність та сплата ППП

Одноденні трейдери зобов’язані звітувати про свої зобов’язання з ППП у своїх щорічних податкових деклараціях, які вони подають самостійно. Вони повинні задекларувати загальний прибуток, розрахувати податок до сплати та сплатити податок у відповідні строки.

**Важливість професійної консультації

Розуміння та управління CGT може бути складним, особливо для денних трейдерів, які можуть мати кілька угод і цілий ряд активів. Важливо звернутися за професійною порадою до податкового фахівця або бухгалтера, щоб забезпечити дотримання правил HMRC та оптимізувати стратегії податкового планування.

ПОШИРЕНІ ЗАПИТАННЯ:

Як оподатковуються одноденні трейдери у Великобританії?

Денні трейдери у Великобританії сплачують прибутковий податок на свій прибуток від торгівлі. Вони вважаються самозайнятими особами, і їх прибуток розглядається як дохід. Ставка податку буде залежати від їх загального доходу і податкового діапазону.

Чи існують у Великобританії податкові пільги або знижки для денних трейдерів?

Так, денні трейдери у Великобританії можуть вимагати відрахування певних витрат зі свого торгового доходу. Це можуть бути витрати на торгове програмне забезпечення, плата за підключення до Інтернету та комісійні за обслуговування рахунку. Крім того, вони можуть мати право на щорічну інвестиційну надбавку, яка дозволяє звільнити від оподаткування певні капітальні витрати.

Чи повинні денні трейдери у Великобританії платити податок на приріст капіталу зі свого прибутку?

Ні, денні трейдери у Великобританії не підлягають сплаті податку на приріст капіталу зі свого торгового прибутку. Податок на приріст капіталу застосовується тільки при продажу активів, таких як акції, нерухомість або криптовалюта, які утримуються в інвестиційних цілях, а не для торгівлі.

Чи можуть денні трейдери у Великобританії компенсувати свої торгові збитки за рахунок інших доходів?

Так, денні трейдери у Великобританії можуть компенсувати свої торгові збитки за рахунок інших доходів для цілей оподаткування. Це означає, що якщо вони зазнають збитків від торгівлі, вони можуть відняти ці збитки від свого загального доходу, потенційно зменшуючи свій оподатковуваний дохід і суму податку, яку вони повинні сплатити.

Чи зобов’язані денні трейдери у Великобританії вести облік своєї торгової діяльності?

Так, денні трейдери у Великобританії зобов’язані вести облік своєї торгової діяльності для цілей оподаткування. Це включає деталі їхніх угод, прибутки та витрати. Ці записи повинні зберігатися щонайменше 5 років, оскільки вони можуть бути запитані Королівською податковою та митною службою для проведення аудиту.

Дивись також:

• Наскільки точним є Доджі? Дізнайтеся про точність свічки Доджі в технічному аналізі
• Коли виникла світова торгівля? Історія світової торгівлі та її еволюція
• Посібник для початківців: Як почати хитромудру торгівлю опціонами
• Чи не оподатковується торгівля на Форекс в Індії? Дізнайтеся про податкове регулювання Форекс в Індії
• Які брокери пропонують гарантований стоп-лосс? Дізнайтеся зараз!
• Розуміння опцій рівня 3: Все, що вам потрібно знати | Назва веб-сайту
• Який капітал потрібен для початку денної торгівлі опціонами?