Кваліфіковані та некваліфіковані дивіденди по акціях: Розуміння різниці

Розуміння різниці між кваліфікованими та некваліфікованими дивідендами на акції

Дивіденди на акції є важливим аспектом інвестування на фондовому ринку. Вони являють собою розподіл прибутку компанії серед її акціонерів, як правило, у формі додаткових акцій. Дивіденди на акції бувають двох основних типів: кваліфіковані та некваліфіковані.

Кваліфіковані дивіденди - це дивіденди, які відповідають певним критеріям, встановленим Службою внутрішніх доходів (IRS). Щоб отримати право на кваліфіковані дивіденди, акціонер повинен володіти акціями протягом певного періоду, як правило, понад 60 днів. Кваліфіковані дивіденди оподатковуються за нижчою ставкою, ніж звичайний дохід, як правило, за ставкою довгострокового податку на приріст капіталу. Це робить їх привабливим варіантом для інвесторів, які прагнуть мінімізувати своє податкове навантаження.

Зміст

З іншого боку, некваліфіковані дивіденди по акціях - це виплати, які не відповідають критеріям IRS для кваліфікованих дивідендів. Некваліфіковані дивіденди оподатковуються за звичайною ставкою податку на прибуток акціонера, яка, як правило, вища за ставку податку на довгостроковий приріст капіталу. Це означає, що інвестори, які отримують некваліфіковані дивіденди, можуть зіткнутися з вищим податковим рахунком.

Розуміння різниці між кваліфікованими та некваліфікованими дивідендами на акції є важливим для інвесторів, оскільки це впливає на їхні податкові зобов’язання. Важливо проконсультуватися з податковим фахівцем або фінансовим консультантом, щоб визначити податкові наслідки отримання дивідендів від акцій і розробити стратегію, яка відповідає вашим інвестиційним цілям і толерантності до ризику.

Визначення та пояснення дивідендів на акції

Дивіденди на акції - це розподіл додаткових акцій компанії серед її поточних акціонерів. Це спосіб для компанії винагородити своїх акціонерів і надати їм додаткову частку власності в компанії. На відміну від грошових дивідендів, які виплачуються у формі готівки, дивіденди на акції виплачуються у формі додаткових акцій.

Коли компанія виплачує дивіденди на акції, вона, як правило, визначає певний відсоток або співвідношення, за яким будуть розподілені акції. Наприклад, компанія може видати 10% дивідендів, що означає, що на кожні 10 акцій, якими володіє акціонер, він отримає 1 додаткову акцію.

Дивіденди на акції можуть бути кваліфікованими або некваліфікованими. Кваліфіковані дивіденди відповідають певним критеріям, встановленим Службою внутрішніх доходів (IRS), і мають право на пільгове оподаткування. Некваліфіковані дивіденди не відповідають цим критеріям і підлягають оподаткуванню за загальною ставкою податку на прибуток.

Читайте також: Чи існує мінімальна вимога до капіталу для створення ТОВ в ОАЕ?

Дивіденди у вигляді акцій дозволяють компаніям утримувати грошові кошти, які в іншому випадку були б виплачені у вигляді дивідендів готівкою. Виплачуючи дивіденди у формі додаткових акцій, компанії можуть зберегти свої грошові резерви і потенційно забезпечити майбутнє зростання та інвестиції. Крім того, дивіденди на акції можуть сприяти підвищенню ліквідності акцій компанії за рахунок збільшення загальної кількості акцій в обігу.

Загалом, дивіденди на акції - це спосіб для компаній ефективно використовувати свій капітал, винагородити своїх акціонерів і потенційно збільшити вартість своїх акцій з часом. Вони можуть бути привабливим варіантом для інвесторів, які прагнуть довгострокового зростання та володіння компанією.

Переваги та недоліки кваліфікованих дивідендів на акції

Переваги: Переваги

Кваліфіковані дивіденди пропонують кілька переваг як для компанії-емітента, так і для акціонерів:

Податкові переваги: Однією з головних переваг кваліфікованих дивідендів є сприятливий податковий режим, який вони отримують. Такі дивіденди оподатковуються за нижчою ставкою довгострокового приросту капіталу, яка зазвичай нижча за звичайну ставку податку на прибуток. Це може призвести до значної податкової економії для акціонерів.
Підвищення довіри інвесторів:* Виплата кваліфікованих дивідендів на акції може покращити імідж компанії та залучити більше інвесторів. Акціонери часто розглядають кваліфіковані дивіденди як ознаку фінансової стійкості та стабільності, що може підвищити довіру інвесторів і призвести до зростання ціни акцій.
Збереження прибутку:* Розподіляючи кваліфіковані дивіденди на акції замість грошових дивідендів, компанія може зберегти більше прибутку. Це дозволяє компанії реінвестувати кошти у свою діяльність, фінансувати проекти розширення або погашати борги, що в кінцевому підсумку може принести користь акціонерам у довгостроковій перспективі.

Недоліки:

Незважаючи на переваги, існують також деякі потенційні недоліки, пов’язані з кваліфікованими дивідендами на акції:

Зниження ліквідності:* Коли компанія виплачує кваліфіковані дивіденди на акції, вона зменшує свої наявні грошові резерви. Це може обмежити здатність компанії фінансувати короткострокові зобов’язання або інвестувати в безпосередні можливості зростання.
Вищі адміністративні витрати:* Кваліфіковані дивіденди на акції вимагають додаткових адміністративних зусиль та паперової роботи порівняно з грошовими дивідендами. Компанія повинна точно розрахувати суму дивідендів, визначити коло акціонерів, які мають право на отримання дивідендів, випустити сертифікати акцій або оновити електронні записи акціонерів.
Зменшення гнучкості:* Кваліфіковані дивіденди на акції можуть бути не найкращим варіантом для кожної компанії чи ситуації. Перш ніж приймати рішення про виплату кваліфікованих дивідендів, компанія повинна врахувати свої потреби в грошових потоках, структуру капіталу та очікування акціонерів.

Загалом, кваліфіковані дивіденди можуть запропонувати значні податкові переваги та підвищити довіру інвесторів. Однак вони також можуть знизити ліквідність, збільшити адміністративні витрати та обмежити гнучкість компанії-емітента.

ПОШИРЕНІ ЗАПИТАННЯ:

Яка різниця між кваліфікованими та некваліфікованими дивідендами?

Кваліфіковані дивіденди - це дивіденди, які відповідають певним критеріям, встановленим Податковою службою, і оподатковуються за нижчою ставкою, ніж звичайний дохід. Некваліфіковані дивіденди від акцій, з іншого боку, не відповідають цим критеріям і оподатковуються за звичайною ставкою податку на доходи фізичних осіб.

Читайте також: Чи можна торгувати опціонами та ф'ючерсами: Все, що потрібно знати

Які критерії для того, щоб дивіденди по акціях вважалися кваліфікованими?

Щоб вважатися кваліфікованими, дивіденди від акцій повинні відповідати певним вимогам, таким як виплата американською корпорацією або кваліфікованою іноземною корпорацією, володіння акціями протягом мінімального періоду часу, а також не бути результатом хеджування позицій або коротких продажів.

Яка ставка податку на кваліфіковані дивіденди від акцій?

Ставка податку на кваліфіковані дивіденди від акцій, як правило, нижча, ніж ставка звичайного податку на доходи фізичних осіб. Для більшості платників податків у найвищій податковій групі ставка податку на кваліфіковані дивіденди становить 20%. Для платників податків у нижчих податкових групах ставка може становити 0%.

Чи оподатковуються некваліфіковані дивіденди по акціях додатковими податками?

Так, некваліфіковані дивіденди від акцій обкладаються додатковими податками, такими як додатковий податок Medicare та податок на чистий інвестиційний дохід. Ці додаткові податки можуть значно збільшити загальну суму податкових зобов’язань щодо некваліфікованих дивідендів.

Чи можуть дивіденди від акцій бути частково кваліфікованими і частково некваліфікованими?

Так, дивіденди на акції можуть бути частково кваліфікованими і частково некваліфікованими. У таких випадках кожна частина дивідендів підлягатиме відповідному податковому режиму залежно від того, чи відповідає вона критеріям кваліфікованого статусу, чи ні.

Яка різниця між кваліфікованими та некваліфікованими дивідендами на акції?

Кваліфіковані дивіденди від акцій оподатковуються за нижчими ставками, тоді як некваліфіковані дивіденди від акцій оподатковуються за звичайною ставкою податку на доходи фізичних осіб.