5 стратегій уникнення податку на приріст капіталу з акцій у Великобританії

Як уникнути податку на приріст капіталу з акцій у Великобританії

Податок на приріст капіталу - це податок, що стягується з прибутку, отриманого від продажу активів, включаючи акції та паї. Для інвесторів у Великобританії розуміння того, як мінімізувати податок на приріст капіталу на акції, може бути ключовою частиною максимізації загального прибутку. Впроваджуючи певні стратегії, інвестори можуть легально зменшити свої податкові зобов’язання і потенційно зберегти більшу частину своїх прибутків.

1. Використовуйте рахунки з податковими пільгами: Одним із способів уникнути податку на приріст капіталу від акцій є інвестування через рахунки з податковими пільгами, такі як індивідуальні ощадні рахунки (ISA) або самоінвестовані персональні пенсії (SIPP). Ці рахунки пропонують податкові пільги і можуть допомогти захистити ваші інвестиції від податку на приріст капіталу.

Зміст

2. Скористайтеся щорічним звільненням: Податкова система Великобританії надає щорічне звільнення від сплати податку на приріст капіталу. У 2021/2022 податковому році річне звільнення для фізичних осіб становить 12 300 фунтів стерлінгів. Стратегічно продаючи акції та отримуючи прибуток до цього порогу щороку, інвестори можуть уникнути сплати податку на приріст капіталу з цього прибутку.

3. Компенсація капітальних втрат: Ще одна стратегія, яку варто розглянути, - це компенсація приросту капіталу капітальними втратами. Якщо у вас є інвестиції, які зазнали збитків, ви можете використати ці збитки для компенсації прибутків, отриманих від ваших акцій. Це може допомогти зменшити загальну суму податкових зобов’язань за вашими інвестиціями.

4. Подарунок акцій: Один із способів уникнути податку на приріст капіталу від акцій - це подарувати їх члену сім’ї або благодійній організації. Передаючи право власності, ви фактично “обнуляєте” собівартість акцій, потенційно зменшуючи або усуваючи будь-який майбутній податок на приріст капіталу, коли одержувач продасть акції.

5. Тримайте інвестиції до смерті: У Великій Британії, коли фізична особа помирає, активи її майна, як правило, оцінюються на дату смерті, а будь-які податкові зобов’язання з податку на приріст капіталу анулюються. Це означає, що, утримуючи акції до смерті, інвестори можуть ефективно уникнути сплати податку на приріст капіталу.

Отже, існує кілька стратегій, доступних для британських інвесторів, щоб мінімізувати або уникнути податку на приріст капіталу на акції. Використовуючи податкові пільгові рахунки, користуючись перевагами щорічного звільнення, компенсуючи збитки, даруючи акції та враховуючи наслідки зберігання інвестицій до смерті, інвестори можуть потенційно зменшити свої податкові зобов’язання та зберегти більшу частину своїх інвестиційних прибутків.

Розуміння податку на приріст капіталу від акцій

Податок на приріст капіталу - це податок, що стягується з прибутку, який ви отримуєте від продажу акцій або будь-якого іншого активу, що збільшився в ціні з моменту його придбання. У Сполученому Королівстві податок стягується з прибутку, отриманого від акцій та паїв.

Що стосується акцій, то податок на приріст капіталу застосовується тільки в тому випадку, якщо ви продаєте акції і отримуєте прибуток. Якщо ви продаєте акції зі збитками, ви не будете зобов’язані сплачувати податок на приріст капіталу.

Податок розраховується шляхом віднімання вартості придбання акцій, включаючи будь-які пов’язані з цим збори, від суми, яку ви отримали від їх продажу. Результатом є ваш приріст капіталу, який підлягає оподаткуванню.

Наразі ставки податку на приріст капіталу у Великій Британії нижчі, ніж ставки податку на прибуток. Ставки податку залежать від вашого загального оподатковуваного доходу і можуть варіюватися від 10% до 28%.

Варто зазначити, що фізичні особи у Великобританії мають щорічну неоподатковувану надбавку, яка називається “Щорічна звільнена сума”. Це означає, що ви не будете нести відповідальність за податок на приріст капіталу на перші 12 300 фунтів стерлінгів (за 2021/2022 податковий рік) від прибутку, отриманого від продажу акцій.

Існує кілька стратегій, які ви можете застосувати, щоб уникнути або мінімізувати податкові зобов’язання з податку на приріст капіталу від акцій. Ці стратегії включають використання податково-ефективних рахунків, таких як індивідуальні ощадні рахунки (ISA) та самоінвестована персональна пенсія (SIPP), компенсацію капітальних втрат проти прибутків, а також використання річної суми, що не підлягає оподаткуванню.

Читайте також: Вивчаємо стратегію маркет-мейкера: Як вона працює та її вплив на фінансовий ринок

Розуміння того, як працює податок на приріст капіталу, і використання доступних стратегій податкового планування може допомогти вам оптимізувати ваші інвестиційні прибутки і законно мінімізувати податкові зобов’язання.

Тримайте свої акції більше одного року

Один з найефективніших способів уникнути сплати податку на приріст капіталу на акції у Великій Британії - це просто утримувати свої акції більше одного року. Це пов’язано з тим, що податкова система Великобританії передбачає податкову пільгу, відому як “річна звільнена сума” або “річне звільнення від податку на приріст капіталу”.

У 2021/2022 податковому році ця сума становить 12 300 фунтів стерлінгів. Це означає, що ви можете отримати прибуток до 12 300 фунтів стерлінгів від продажу своїх акцій протягом одного податкового року, не сплачуючи жодного податку на приріст капіталу.

Якщо ви володієте акціями більше одного року і продаєте їх після закінчення податкового року, ви потенційно можете скористатися цим щорічним звільненням для кожного податкового року. Наприклад, якщо ви володієте акціями протягом двох років і продаєте їх у наступному податковому році, ви можете отримати вигоду від загального звільнення у розмірі 24 600 фунтів стерлінгів (за умови, що сума звільнення залишиться незмінною).

Тримаючи акції протягом більш тривалого періоду часу, ви не тільки збільшуєте шанси на отримання більшого прибутку від своїх інвестицій, але й мінімізуєте суму податку на приріст капіталу, яку вам доведеться сплатити.

Важливо зазначити, що щорічне звільнення стосується фізичних осіб, а не компаній чи трастів. Крім того, якщо ви перевищите ліміт річного звільнення, ви будете зобов’язані подати звіт про приріст капіталу і відповідно сплатити податок.

Читайте також: Які витрати пов'язані з реалізацією опціонів на акції?

Використовуйте щорічну податкову пільгу на приріст капіталу

Однією з найефективніших стратегій уникнення податку на приріст капіталу від акцій у Великій Британії є використання щорічної податкової знижки на приріст капіталу. Кожна фізична особа у Великій Британії має право на щорічну податкову знижку, яка дозволяє звільнити від оподаткування певну суму приросту капіталу.

У 2021/2022 податковому році річна податкова знижка на приріст капіталу становить 12 300 фунтів стерлінгів. Це означає, що протягом податкового року ви можете отримати до 12 300 фунтів стерлінгів приросту капіталу без сплати податку на приріст капіталу.

Стратегічно плануючи продаж акцій, ви можете скористатися цією пільгою і зменшити свої податкові зобов’язання з податку на приріст капіталу. Наприклад, якщо ви отримали приріст капіталу в розмірі 15 000 фунтів стерлінгів протягом податкового року, ви можете використати свою пільгу, щоб компенсувати 12 300 фунтів стерлінгів з цього прибутку, залишивши лише 2 700 фунтів стерлінгів, які підлягають оподаткуванню податком на приріст капіталу.

Важливо зазначити, що річна податкова знижка надається на одну особу, тому якщо ви перебуваєте у шлюбі або у цивільному партнерстві, ви обидва маєте окремі податкові знижки. Це означає, що ви потенційно можете подвоїти суму приросту капіталу, яку ви можете зробити неоподатковуваною, передаючи активи один одному.

Однак варто також зазначити, що невикористані пільги не можуть бути перенесені на наступні роки. Тому важливо повністю використати свою щорічну пільгу кожного податкового року, щоб не втратити можливість заощадити на податках.

Щоб відстежувати приріст капіталу і бути впевненим, що ви не перевищуєте суму податкової знижки, варто вести детальний облік усіх продажів акцій і точно підраховувати свої прибутки і збитки. Потім ви зможете використовувати цю інформацію для правильного заповнення податкової декларації.

ЧАСТІ ЗАПИТАННЯ:

Що таке податок на приріст капіталу?

Податок на приріст капіталу - це податок, що стягується з прибутку, отриманого від продажу капітальних активів, таких як акції, майно або інвестиції.

Як я можу уникнути податку на приріст капіталу на акції у Великобританії?

Існує кілька стратегій, які ви можете використати, щоб уникнути або мінімізувати податок на приріст капіталу на акції у Великій Британії. Вони включають використання неоподатковуваних ощадних рахунків, таких як ISA або пенсії, компенсацію капітальних втрат, передачу активів дружині або цивільному партнеру, а також використання податкових пільг та звільнень від сплати податків.

Що таке ISA і як він може допомогти мені уникнути податку на приріст капіталу?

ISA, або Індивідуальний ощадний рахунок, - це неоподатковуваний ощадний рахунок у Великобританії. Інвестуючи в акції на ISA, будь-який приріст капіталу, отриманий від продажу цих акцій, не підлягає оподаткуванню.

Чи можу я передати акції своєму чоловікові/дружині, щоб уникнути податку на приріст капіталу?

Так, передача акцій дружині/чоловіку або цивільному партнеру є законною стратегією уникнення податку на приріст капіталу у Великій Британії. Передаючи право власності, ви можете скористатися обома вашими щорічними неоподатковуваними надбавками, фактично подвоюючи суму прибутку, яку ви можете отримати до того, як виникне відповідальність за податок на приріст капіталу.

Яка щорічна податкова знижка на приріст капіталу у Великій Британії?

У Великій Британії існує щорічна неоподатковувана податкова знижка на приріст капіталу. Станом на 2021/2022 податковий рік вона становить 12 300 фунтів стерлінгів. Це означає, що ви можете отримати прибуток до цієї суми, не сплачуючи податок на приріст капіталу.

Що таке податок на приріст капіталу на акції у Великобританії?

Податок на приріст капіталу на акції у Великобританії - це податок, який стягується з прибутку, отриманого від продажу акцій або інших інвестицій. Коли ви продаєте акції або інвестиції за вищою ціною, ніж та, яку ви заплатили за них спочатку, вважається, що ви отримали приріст капіталу. Цей прибуток підлягає оподаткуванню.