Birleşik Krallık'ta kazanılmış hisseler üzerinden vergi ödeme hakkında bilmeniz gereken her şey

İngiltere’de kazanılmış hisseler için vergi öder miyim?

Çalışanların ücretlendirilmesi söz konusu olduğunda, yaygın bir ödüllendirme şekli şirket hisselerinin verilmesidir. Bu, kazanılmış hisselerin verilmesi olarak bilinir. Ancak, kazanılmış hisselerin alınmasının Birleşik Krallık’ta vergi etkileri olabileceğini anlamak önemlidir.

İçindekiler

Bir çalışan hak edilmiş hisseleri aldığında, esasen şirketin bir kısmının mülkiyetini kazanmış olur. Bu sahiplik belirli vergi sorumluluklarını da beraberinde getirir. Kazanılmış hisselerin vergi muamelesini belirlemede kilit faktör, hisselerin verildikleri andaki değeri ve hak edildikleri andaki değeridir.

Birleşik Krallık’ta, kazanılmış hisseler için genellikle iki tür vergi uygulanır: gelir vergisi ve sermaye kazancı vergisi. Bu vergilerin muamelesi, hisselerin onaylanmış bir hisse planı kapsamında mı yoksa onaylanmamış bir hisse planı kapsamında mı verildiği de dahil olmak üzere çeşitli faktörlere bağlıdır.

Kurumsal Yönetim Teşvik (EMI) planı gibi onaylanmış bir hisse planı kapsamında vergi muamelesi genellikle daha uygundur. Kazanılan hisseler satıldığında elde edilen kazançlar gelir vergisi yerine sermaye kazancı vergisine tabi olacaktır. Ancak, hisseler onaylanmamış bir hisse planı kapsamında verilmişse, kazançlar gelir vergisine ve potansiyel olarak Ulusal Sigorta Katkılarına (NICs) tabi olacaktır.

İpucu: Kazanılmış hisselerin vergi etkilerini anlamak ve yönetmek söz konusu olduğunda kapsamlı bir araştırma yapmak ve bir vergi danışmanına danışmak çok önemlidir. Bilinçli kararlar vermek ve vergi sezonu geldiğinde herhangi bir sürprizle karşılaşmamak için çeşitli vergi kuralları ve düzenlemelerinden haberdar olmak önemlidir.

Kazanılmış hisselerin Birleşik Krallık’taki vergi etkilerini anlamak

İşvereniniz tarafından performansa dayalı bir teşvik planının parçası olarak size hisse verildiğinde, Birleşik Krallık’ta kazanılmış hisselerin vergi etkilerini anlamak önemlidir. Kazanılmış hisseler, size verilen ancak tamamen devredilebilir hale gelen ve sizin takdirinize bağlı olarak satılabilen veya devredilebilen hisseleri ifade eder.

Kazanılmış hisseler söz konusu olduğunda önemli bir vergi hususu, hak ediş tarihidir. Bu, hisselerin tamamen devredilebilir hale geldiği ve hisselerle ilgili her türlü kısıtlama veya koşulun ortadan kalktığı tarihtir. Bu noktada, hisselerin değeri gelir vergisine ve ulusal sigorta katkılarına tabidir.

Kazanılmış hisselerin vergi muamelesi, bunların “kısıtlanmış menkul kıymetler” veya “kısıtlanmamış menkul kıymetler” olarak sınıflandırılmasına bağlıdır. Kısıtlı menkul kıymetler, tamamen devredilmeden veya satılmadan önce elde tutma süresi veya performans hedefleri gibi belirli koşullara veya kısıtlamalara tabi olan hisseleri ifade eder. Öte yandan, kısıtlanmamış menkul kıymetler herhangi bir kısıtlama olmaksızın serbestçe devredilebilir ve satılabilir.

Hakedilen hisseleriniz kısıtlı menkul kıymetler olarak sınıflandırılırsa, genellikle hisselerin hakedildiği tarihteki değeri üzerinden gelir vergisine ve ulusal sigorta katkı paylarına tabi olursunuz. Hisselerin değeri genellikle piyasa değerleri veya varsa hisseler için ödediğiniz tutar dikkate alınarak belirlenir. Ancak, bir elde tutma süresine veya diğer koşullara tabi olmanız halinde, hisselerin gerçek değeri, hak ediş sırasındaki piyasa değerinden farklı olabilir.

Ayrıca Oku: MT4 için Harmonik Desen Göstergesi nedir? | Eksiksiz Bir Kılavuz

Kısıtlanmamış menkul kıymetler için vergi sonuçları biraz farklıdır. Bu hisselerin değeri yine de gelir vergisine ve ulusal sigorta primlerine tabi olabilir, ancak vergi yükümlülüğü genellikle siz hisseleri satana veya devredene kadar ertelenir. Vergi yükümlülüğü daha sonra hisselerin satış veya devir anındaki piyasa değerine göre hesaplanır.

Vergi oranları ve eşikleri farklı olabileceğinden, daha yüksek veya ek oranlı bir vergi mükellefiyseniz, ek vergi hususlarının da olabileceğini belirtmek gerekir.

Sonuç olarak, performansa dayalı bir teşvik planının parçası olarak hisse alan herkes için kazanılmış hisselerin Birleşik Krallık’taki vergi etkilerini anlamak çok önemlidir. Kazanılmış hisselerin vergi muamelesi, hisselerin sınıflandırılması ve hak ediş tarihi gibi faktörlere bağlıdır. Vergi yükümlülüklerine uyulmasını sağlamak ve genel vergi pozisyonunuzu optimize etmek için profesyonel vergi tavsiyesi almanız önerilir.

Kazanılmış hisseler nedir ve vergi yükümlülüklerinizi nasıl etkiler?

Kazanılmış hisseler, bir çalışana verilmiş olan ancak çalışan tarafından tamamen sahiplenilmeden önce belirli kısıtlamalara veya koşullara tabi olan şirket hisselerini ifade eder. Bu koşullar genellikle zamana veya performansa dayalıdır ve çalışanı şirkette kalmaya ve şirketin başarısına katkıda bulunmaya teşvik etmek için tasarlanmıştır.

Hak edilmiş hisseleri aldığınızda, bunlar için hemen vergi ödemeniz gerekmez. Ancak, hisseler hak edildiğinde, yani koşullar yerine getirildiğinde ve mülkiyet hakkı kazandığınızda, vergilendirmeye tabi olurlar.

Kazanılmış hisselerle ilgili vergi yükümlülükleri, hisselerin türüne ve özel koşullara bağlı olarak değişebilir. Birleşik Krallık’ta kazanılmış hisseleri vergilendirmenin yaygın bir yolu, sonunda hisseleri sattığınızda sermaye kazancı vergisidir (CGT).

Kazanılmış hisselerinizi satarsanız, elde ettiğiniz kazanç, satış fiyatı ile hisselerin orijinal maliyeti arasındaki farka göre hesaplanan CGT’ye tabidir. Birleşik Krallık’taki mevcut CGT oranları, temel oranlı vergi mükellefleri için %10, yüksek ve ek oranlı vergi mükellefleri için %20’dir.

Bununla birlikte, kazanılmış hisseleri satarken yararlanabileceğiniz belirli vergi indirimleri vardır. Örneğin, Enterprise Investment Scheme (EIS) ve Seed Enterprise Investment Scheme (SEIS), nitelikli küçük ve orta ölçekli şirketlere yatırım yapan bireylere vergi indirimi sağlar.

Ayrıca Oku: Vietnam Dong'unun değer kazanması bekleniyor mu?

CGT’ye ek olarak, hisselerin değeri üzerinden gelir vergisi ve Ulusal Sigorta katkı paylarına (NIC) da tabi olabilirsiniz. Hisselerin değeri, hak ediş sırasındaki piyasa değerine göre belirlenir.

Hakedilen hisselerinizden temettü alırsanız, bunlar da vergi diliminize bağlı olarak gelir vergisine tabi olacaktır. Birleşik Krallık’taki mevcut temettü vergisi oranları, temel oranlı vergi mükellefleri için %7,5, yüksek oranlı vergi mükellefleri için %32,5 ve ek oranlı vergi mükellefleri için %38,1’dir.

Kazanılmış hisselerinizin ve ilgili tüm işlemlerin doğru kayıtlarını vergi amaçları doğrultusunda tutmanız önemlidir. Ayrıca, kazanılmış hisseler söz konusu olduğunda vergi yükümlülüklerinizi anladığınızdan ve yerine getirdiğinizden emin olmak için bir vergi danışmanına veya muhasebeciye danışmanız tavsiye edilir.

Vergi Yükümlülüğü	Vergi Oranı
Sermaye Kazançları Vergisi (CGT)	%10 (temel oranlı vergi mükellefleri) %20 (yüksek ve ek oranlı vergi mükellefleri)
Gelir Vergisi	Bireysel vergi dilimine bağlıdır
Ulusal Sigorta katkı payları (NICs)	Bireysel vergi dilimine bağlıdır
Temettü Vergisi	%7,5 (temel oranlı vergi mükellefleri) %32,5 (yüksek oranlı vergi mükellefleri) %38,1 (ek oranlı vergi mükellefleri)

SSS:

Hak edilmiş hisseler nedir?

Hak edilmiş hisseler, genellikle tazminat paketlerinin bir parçası olarak çalışanlara verilen ve belirli bir hak ediş süresine ulaşan şirket hisseleridir. Hak kazanma süresi tamamlandığında, çalışanlar bu hisseler üzerinde tam mülkiyet ve kontrol sahibi olurlar.

Birleşik Krallık’ta hak edilmiş hisseler için nasıl vergi öderim?

Birleşik Krallık’ta hak kazanılan hisselerin vergi muamelesi, hisselerin türü ve çalışanın vergi ikamet durumu gibi çeşitli faktörlere bağlıdır. Genel olarak, hisseleri edindiğinizde ve sattığınızda gelir vergisine ve ulusal sigorta katkılarına tabi olabilirsiniz.

Hisseler için hak ediş süresi nedir?

Hisseler için hak ediş süresi, çalışanların hisseler üzerinde tam sahiplik ve kontrol kazanmadan önce beklemeleri gereken şirket tarafından belirlenen zaman dilimidir. Bu süre değişebilir ve genellikle şirketin hisse senedi opsiyon planı veya hisse teşvik planı tarafından belirlenir.

Birleşik Krallık’ta kazanılmış hisseler için vergi ödemeyi erteleyebilir miyim?

Belirli durumlarda, Birleşik Krallık’ta kazanılmış hisseler üzerinden vergi ödemeyi erteleme hakkınız olabilir. Bu, Kurumsal Yönetim Teşvik (EMI) planı veya Hisse Teşvik Planı (SIP) gibi vergi erteleme planlarının kullanılması yoluyla yapılabilir. Bu planlardan yararlanmaya uygun olup olmadığınızı ve nasıl yararlanabileceğinizi belirlemek için profesyonel tavsiye almanız önemlidir.