Birleşik Krallık'ta Günlük Yatırımcılar için Vergi Yükümlülüklerini Anlamak

post-thumb

Birleşik Krallık’ta günlük ticaret yapanların vergi ödemesi gerekiyor mu?

Günlük alım satım, finansal piyasalardaki kısa vadeli fiyat dalgalanmalarından kâr elde etmeyi amaçlayan bireylerle birlikte Birleşik Krallık’ta giderek daha popüler hale gelen bir yatırım şeklidir. Ancak, birçok günlük yatırımcı vergi yükümlülüklerinin ve bu yükümlülüklere uymamanın olası sonuçlarının tam olarak farkında olmayabilir. Bu makalede, Birleşik Krallık’taki günlük yatırımcılar için geçerli olan vergi kurallarını ve düzenlemelerini inceleyeceğiz.

İçindekiler

Günlük alım satımın önemli bir yönü, vergi amaçları için bir hobi mi yoksa ticari bir faaliyet mi olarak kabul edildiğinin belirlenmesidir. HM Revenue & Customs (HMRC), ticaretin sıklığı, organizasyon düzeyi ve kâr elde etme niyeti gibi faktörleri dikkate alarak bireylerin durumlarını belirlemelerine yardımcı olacak yönergelere sahiptir. Günlük ticaret bir ticari faaliyet olarak kabul edilirse, bireylerin Öz Değerlendirme için kaydolmaları ve ticari gelir ve giderlerini buna göre bildirmeleri gerekecektir.

Günlük alım satım yapanlar için bir diğer önemli husus da gelirlerinin sınıflandırılmasıdır. Birleşik Krallık’ta, günlük alım satım karları, faaliyetin doğası gereği spekülatif olarak kabul edildiğinden, genellikle sermaye kazancı vergisinden ziyade gelir vergisine tabidir. Vergilendirilebilir gelirlerini doğru bir şekilde hesaplamak ve ilgili kesintileri talep etmek için günlük alım satım yapanların alım satımlarının ve finansal işlemlerinin ayrıntılı kayıtlarını tutmaları çok önemlidir.

Ayrıca, günlük alım satım yapanlar belirli vergi indirimleri ve ödeneklerinden yararlanabilirler. Örneğin, evden günlük yatırımcı olarak çalışan kişiler, ev masraflarının bir kısmını ticari gelirlerine karşı bir kesinti olarak talep edebilirler. Günlük yatırımcıların, yükümlülüklerini yerine getirirken mevcut tüm indirim ve ödeneklerden tam olarak yararlandıklarından emin olmak için profesyonel vergi danışmanlığı almaları tavsiye edilir.

Sonuç olarak, Birleşik Krallık’taki günlük alım satım yapanlar vergi yükümlülüklerinin farkında olmalı ve HMRC düzenlemelerine uymalıdır. Günlük ticaretin bir ticari faaliyet olarak kabul edilip edilmediğini belirlemek, ticari geliri doğru bir şekilde raporlamak ve ilgili kesintileri talep etmek, vergi uyumluluğunu sağlamak için çok önemli adımlardır. Profesyonel vergi danışmanlığı almak, günlük ticaret yapanların karmaşık vergi ortamında gezinmelerine ve uyumlu kalırken vergi avantajlarını en üst düzeye çıkarmalarına yardımcı olabilir.

Birleşik Krallık’ta Günlük Ticaret Vergi Yükümlülükleri: Bilmeniz Gerekenler

Günlük alım satım kazançlı ve heyecan verici bir girişim olabilir, ancak bununla birlikte gelen vergi yükümlülüklerini anlamak önemlidir. Birleşik Krallık’ta günlük alım satım yapan bir kişi olarak, günlük alım satım kârınız üzerinden ne kadar vergi ödemeniz gerektiğini belirleyen belirli vergi kurallarına ve düzenlemelerine tabisiniz.

Günlük ticaret yapan bir kişi olarak vergi yükümlülüklerinizi yerine getirmenin ilk adımı Majestelerinin Gelir ve Gümrük İdaresi’ne (HMRC) kaydolmaktır. Serbest meslek sahibi olarak kaydolmalı ve bir Benzersiz Vergi Mükellefi Referansı (UTR) numarası almalısınız. Bu, vergi yasalarıyla uyumlu olmanızı ve gelirinizi doğru bir şekilde raporlayabilmenizi sağlamak için çok önemlidir.

HMRC’ye kaydolduktan sonra, günlük ticaret faaliyetlerinizin ayrıntılı kayıtlarını tutmanız gerekir. Bu, her işlemin tarihi, saati ve fiyatının yanı sıra ilgili ücretler veya komisyonlar da dahil olmak üzere tüm işlemlerinizi takip etmeyi içerir.

Vergi hesaplamaları söz konusu olduğunda, Birleşik Krallık’ta günlük alım satım yapanların genellikle spekülatif faaliyetlerde bulunduğu kabul edilir. Bu nedenle, günlük alım satım karlarınız Sermaye Kazancı Vergisi yerine Gelir Vergisine tabidir. Ödeyeceğiniz vergi oranı, günlük alım satım kârınız da dâhil olmak üzere toplam vergilendirilebilir gelirinize bağlıdır.

Günlük alım satım yapan bir kişi olarak, alım satım gelirinize karşı belirli masrafları talep etme hakkınız olduğunu unutmamak önemlidir. Bu masraflar, bilgisayar ve yazılım gibi ekipmanların maliyetinin yanı sıra ticaretle ilgili abonelikleri veya üstlendiğiniz eğitim kurslarını da içerebilir. Bu harcamaların doğru kayıtlarını tutmak, genel vergi yükümlülüğünüzü azaltmaya yardımcı olacaktır.

Birleşik Krallık’ta günlük alım satım yapanların Yıllık Yatırım Ödeneği (AIA) gibi belirli vergi indirimlerinden yararlanabileceğini de belirtmek gerekir. AIA, uygun sermaye harcamalarınızın bir kısmını kârınızdan düşmenize olanak tanıyarak toplam vergi yükümlülüğünüzü azaltır.

Son olarak, HMRC tarafından belirlenen vergi dosyalama son tarihlerine uymak önemlidir. Serbest çalışan bir günlük tüccar olarak, Öz Değerlendirme vergi beyannamenizi, genellikle bir önceki vergi yılı için 31 Ocak olan ilgili son tarihe kadar sunmanız gerekir. Bu son tarihlere uyulmaması, cezalara veya faiz ücretlerine neden olabilir.

Sonuç olarak, Birleşik Krallık’ta bir günlük tüccar olarak vergi yükümlülüklerinizi anlamak ve yerine getirmek, vergi yasalarına uymak ve gereksiz cezalardan kaçınmak için çok önemlidir. HMRC’ye kayıt olarak, ayrıntılı kayıtlar tutarak, uygun harcamaları talep ederek ve vergi beyannamesi verme sürelerine uyarak, günlük alım satım faaliyetlerinizin vergi açısından verimli bir şekilde yürütülmesini sağlayabilirsiniz.

Günlük Alım Satım Kazançlarının Vergilendirilmesi

Birleşik Krallık’taki günlük alım satım yapanlar, alım satım kârlarını bildirme konusunda belirli vergi kurallarına tabidir. Günlük alım satım kârlarının vergi muamelesi, alım satımın bir hobi mi yoksa ticari bir faaliyet olarak mı değerlendirildiğine bağlıdır.

Günlük alım satım hobi olarak sınıflandırılıyorsa, alım satım faaliyetlerinden elde edilen kârlar gelir vergisine veya sermaye kazancı vergisine tabi değildir. Ancak, belirli kriterleri karşılayan ve bir işletme olarak aktif bir şekilde günlük ticaret yapan tüccarlar gelir vergisine ve ulusal sigorta primlerine tabi olabilir.

Bir ticaret veya işletme yürüttüğü düşünülen günlük tüccarlar için, ticari faaliyetlerinden elde ettikleri kar ve zararlar, kendi kendini değerlendiren bir vergi beyannamesinde bildirilmelidir. Ticari kârlar, kişinin geçerli vergi oranı üzerinden gelir vergisine tabidir. Ayrıca, günlük ticaret yapanların ticari kârlarına bağlı olarak 2. sınıf ve 4. sınıf ulusal sigorta primleri ödemeleri de gerekebilir.

Günlük alım satım yapanların, alım satımların, kârların ve zararların ayrıntıları da dâhil olmak üzere tüm alım satım faaliyetlerinin doğru kayıtlarını tutmaları önemlidir. Bu kayıtlar, doğru miktarda vergiye tabi kârın hesaplanması ve raporlanması söz konusu olduğunda çok önemli olacaktır. Günlük yatırımcılar ayrıca, tüm vergi yükümlülüklerini yerine getirdiklerinden ve geçerli vergi indirimleri veya kesintilerinden yararlandıklarından emin olmak için bir vergi uzmanına veya muhasebeciye danışmalıdır.

Vergi kanunları ve yönetmeliklerinin değişebileceği unutulmamalıdır, bu nedenle günlük yatırımcılar vergi yükümlülüklerini etkileyebilecek her türlü güncelleme veya değişiklik hakkında bilgi sahibi olmalıdır. Günlük alım satım kârlarının vergilendirilmesini anlamak ve uygun şekilde yönetmek, Birleşik Krallık’taki günlük alım satım yapanların yasalara uyması ve olası ceza veya para cezalarından kaçınması için çok önemlidir.

Ayrıca Oku: iPad'de Seçenekleri Nerede Bulabilirsiniz? Kapsamlı Bir Kılavuz

Sermaye Kazancı Vergisini Anlamak

Sermaye Kazançları Vergisi (CGT), sahip olunan süre içinde değeri artan bir varlığın satılması veya elden çıkarılmasından elde edilen kâr üzerinden ödenen bir vergidir. Birleşik Krallık’taki günlük yatırımcılar, ticari faaliyetlerinden elde ettikleri kazançlar üzerinden CGT’ye tabidir.

**CGT nasıl hesaplanır?

Ödenecek CGT tutarı, varlığın elde edilme maliyetinin (her türlü işlem maliyeti dahil) satışından elde edilen gelirden çıkarılmasıyla hesaplanır. Elde edilen kazanç daha sonra bireyin gelir vergisi bandına uygulanan CGT oranına tabidir.

Günlük yatırımcılar için CGT oranları

Birleşik Krallık’ta günlük alım satım yapanlar, kâr elde etmek amacıyla düzenli olarak hisse senedi, hisse senedi ve diğer finansal araçların alım satımını yapan kişiler olarak sınıflandırılır. Ticari kazançları üzerinden alınan vergiler, gelir vergisi ile aynı oranlara tabidir:

  • Temel oranlı vergi mükellefleri: Yıllık muafiyet tutarına (2020/2021 vergi yılı için 12.300 £) kadar olan kazançlar üzerinden %10 CGT ve muafiyet tutarının üzerindeki kazançlar üzerinden %20 CGT.
Ayrıca Oku: FX Opsiyon Ticaretini Anlamak: Kapsamlı Bir Kılavuz
  • Yüksek ve ek oranlı vergi mükellefleri: Yıllık muafiyet tutarına kadar olan kazançlar üzerinden %20, muafiyet tutarının üzerindeki kazançlar üzerinden %40 oranında CGT.

CGT muafiyetleri ve indirimleri

Günlük yatırımcıların yararlanabileceği ve CGT yükümlülüklerini azaltmaya yardımcı olabilecek bazı muafiyetler ve indirimler vardır. Bunlardan bazıları şunlardır:

- Yıllık muafiyet tutarı: Her bireyin, CGT’nin ödenmeyeceği yıllık bir muafiyet tutarı vardır.

- Girişimci Yardımı: Bu yardım, uygun bireylerin yaşamları boyunca elde ettikleri ilk 1 milyon sterlinlik kazanç için %10 oranında indirimli CGT ödemelerine olanak tanır.

- Kayıplar: Ticari faaliyetlerden kaynaklanan zararlar, aynı vergi yılındaki kazançlardan mahsup edilebilir veya gelecekteki kazançlardan mahsup edilmek üzere ileriye taşınabilir.

- Hediye Bekletme Rölyefi: Günlük alım satım yapan bir kişi bir varlığı başka birine hediye ederse, hediyeyi alan kişi varlığı satana veya elden çıkarana kadar CGT ödemesini erteleyebilir.

CGT’nin raporlanması ve ödenmesi

Günlük tüccarların CGT yükümlülüklerini yıllık öz değerlendirme vergi beyannamelerinde bildirmeleri gerekmektedir. Toplam kazancı beyan etmeli, ödenmesi gereken vergiyi hesaplamalı ve vergiyi ilgili son tarihlere kadar ödemelidirler.

Profesyonel tavsiyenin önemi

CGT’yi anlamak ve yönetmek, özellikle birden fazla alım satımı ve çeşitli varlıkları olabilen günlük yatırımcılar için karmaşık olabilir. HMRC düzenlemelerine uyum sağlamak ve vergi planlama stratejilerini optimize etmek için bir vergi uzmanından veya bir muhasebeciden profesyonel tavsiye almak önemlidir.

SSS:

Birleşik Krallık’ta günlük yatırımcılar nasıl vergilendirilir?

Birleşik Krallık’taki günlük tüccarlar, ticaretten elde ettikleri kârlar üzerinden gelir vergisine tabidir. Serbest meslek sahibi olarak kabul edilirler ve karları gelir olarak değerlendirilir. Vergi oranı, toplam gelirlerine ve vergi bandına bağlı olacaktır.

Birleşik Krallık’ta günlük alım satım yapanlar için herhangi bir vergi indirimi veya ödeneği mevcut mu?

Evet, Birleşik Krallık’taki günlük yatırımcılar belirli masrafları ticari gelirlerine karşı kesinti olarak talep edebilirler. Bunlar, ticaret yazılımı, internet bağlantı ücretleri ve hesap ücretleri gibi maliyetleri içerebilir. Ayrıca, uygun sermaye giderleri için vergi indirimi sağlayan Yıllık Yatırım Ödeneği için uygun olabilirler.

Birleşik Krallık’taki günlük yatırımcılar kârları üzerinden sermaye kazancı vergisi ödemek zorunda mıdır?

Hayır, Birleşik Krallık’taki günlük yatırımcılar ticari kârları üzerinden sermaye kazancı vergisine tabi değildir. Sermaye kazancı vergisi yalnızca yatırım amacıyla elde tutulan hisse senedi, mülk veya kripto para gibi varlıkların satışı için geçerlidir, alım satım amacıyla değil.

Birleşik Krallık’taki günlük yatırımcılar ticari zararlarını diğer gelirlerinden mahsup edebilir mi?

Evet, Birleşik Krallık’taki günlük yatırımcılar ticari zararlarını vergi amaçlı olarak diğer gelirlerinden mahsup edebilirler. Bu, ticaretten zarar etmeleri durumunda, bu zararı genel gelirlerinden çıkarabilecekleri, vergilendirilebilir gelirlerini ve borçlu oldukları vergi miktarını potansiyel olarak azaltabilecekleri anlamına gelir.

Birleşik Krallık’taki günlük yatırımcıların ticari faaliyetlerinin kayıtlarını tutmaları gerekir mi?

Evet, Birleşik Krallık’taki günlük yatırımcıların vergi amacıyla ticari faaliyetlerinin kayıtlarını tutmaları gerekmektedir. Bu, alım satımlarının, kârlarının ve giderlerinin ayrıntılarını içerir. Bu kayıtlar, HM Revenue and Customs tarafından denetim amacıyla talep edilebileceğinden, en az 5 yıl süreyle saklanmalıdır.

Ayrıca bakınız:

Şunlar da hoşunuza gidebilir